Обмен информацией или добровольное раскрытие сведений

Сейчас мы наблюдаем начало новой эры, в которой в налоговые органы Великобритании (HMRC) будет предоставляться беспрецедентный уровень информации в отношении резидентов Великобритании, имеющих интересы за рубежом. Это в значительной мере повлияет на физических лиц – налоговых резидентов Великобритании, не имеющих домициля этой страны.

Начиная с 2016 года, 58 стран будут автоматически обмениваться информацией об активах и доходах с соответствующими органами других стран, например, с HMRC, а с 2017 года к этой системе присоединятся еще 35 стран. Это затронет следующие категории:

  • резидентов Великобритании с необъявленными активами за границей;
  • резидентов Великобритании с существующими комплексными структурами, включающими зарубежные активы, поскольку о них будет сообщаться в HMRC, возможно, в первый раз.

Автоматическому обмену будет подлежать следующая информация:

  • имя, фамилия, адрес, дата рождения и другие идентифицирующие данные;
  • номера счетов и реквизиты соответствующих учреждений;
  • ежегодно, в некоторых случаях с 31 декабря 2014 года – сальдо счетов или стоимость активов, общая сумма средств (до вычета налогов), поступивших на счет, и стоимость любых активов при их продаже или погашении.

Существуют особые правила для физических лиц – резидентов Великобритании, не имеющих домициля, которым зарубежные учреждения могут следовать по своему выбору. Если они выбирают такой путь, то и учреждения, и физические лица должны об этом заявить. Первый отчет за период с 30 июня 2014 г. по 5 апреля 2015 г. будет подан в HMRC к 30 сентября 2016 года.

В соответствии с такой схемой раскрывается только следующая информация:

  • имя, фамилия, адрес, дата рождения и другие идентифицирующие данные;
  • поступление средств со счетов в Великобританию, а также номера счетов.

После получения информации HMRC, скорее всего, возложив ответственность на налогоплательщиков, потребует от них подтверждения того, что они предоставили все соответствующие данные в своих налоговых декларациях, и их дела в UK в порядке, как настоящие, так и прошлые. Затем будет принято решение о том, какие действия следует предпринять, учитывая степень риска, оцененную исходя из ответа налогоплательщика. В некоторых случаях будет начато незамедлительное расследование, и налогоплательщик должен быть готов отвечать на вопросы. 

На сегодняшний день  интерес проявляется к следующим общим вопросам:

  • могут ли быть документально подтверждены источники капитала, находящегося за рубежом?
  • всегда ли правильно проводилось разделение банковских счетов для сохранения чистого капитала, или счета с чистым капиталом «загрязнены» доходом?
  • осуществлялось ли ремитирование в  UK напрямую или третьим лицам?
  • выгода от использования в Великобритании активов, находящихся в собственности зарубежных компаний.
  • использование зарубежных кредитных карт в Великобритании;
  • доходы от источников в Великобритании, добавленные к зарубежным портфелям;
  • налог на наследство.

В результате вышесказанного можно сделать вывод, что сейчас самое подходящее время пересмотреть свои дела, чтобы убедиться, что вы готовы к раскрытию информации. В настоящее время существуют правила, в соответствии с которыми можно добровольно раскрыть информацию HMRC, и тогда для расчетов будут применены наиболее благоприятные условия. Если с вашей стороны никаких действий предприниматься не будет, и HMRC получит информацию самостоятельно, то вы можете столкнуться с серьезными штрафами или даже с судебным преследованием. 

Действия, которые следует предпринять:

  • обсудить положение дел с вашим зарубежным финансовым институтом и убедиться, что вы правильно понимаете, какую именно информацию они собираются раскрывать;
  • после обсуждения внимательно пересмотреть свои дела и убедиться, что вы полностью соответствуете правилам и готовы встретить новости HMRC во всеоружии;
  • раскрыть все суммы, которые вам нужно задекларировать, до того, как HMRC постучится в вашу дверь.

Что касается способов раскрытия информации HMRC, то существуют различные действующие соглашения по этому поводу. Одно из них – Лихтенштейнское соглашение, срок действия которого истекает в 2016 году. В соответствии с этим соглашением, вы можете раскрыть информацию о доходах с определенными гарантиями и выгодами. Главный плюс в том, что вас не будут преследовать в судебном порядке. Кроме того, число прошедших лет, на которые могут обратить внимание налоговые органы, ограничено, как и суммы штрафов. К раскрываемым суммам применяется составная налоговая ставка. 

Если у вас есть вопросы по данной теме, либо вы для собственного спокойствия желаете, чтобы мы оценили состояние ваших дел – пожалуйста, обращайтесь, и мы разработает для вас подробный план действий.

 

Наши услуги

Мы предлагаем следующие услуги, предоставляемые квалифицированными специалистами нашей компании:

  • Консультирование по общим и специальным налоговым вопросам;
  • Налоговое планирование: общее и для отдельных операций;
  • Получение индивидуального номера государственного страхования (NIN) и индивидуального номера налогоплательщика;
  • Подготовка и подача ежегодных самостоятельных налоговых отчетов;
  • Подготовка и подача отчетов для зарубежных владельцев недвижимости в UK;
  • Создание британских и оффшорных компаний для приобретения коммерческой недвижимости; административные и бухгалтерские услуги для юридических лиц (корпоративных структур).

По всем вопросам, касающимся налогообложения, налогового планирования и вашего бизнеса в Великобритании, вы можете обращаться к специалистам Law Firm Limited по телефону +44 (0) 2079071460 или воспользуйтесь формой он-лайн запроса

наверх