英国养老金

英国的养老金可分为三大类 - 国家养老金、职业养老金及个人养老金。

国家养老金是从国民保险金支付。 

国家养老金是英国政府支付给达到国家养老金年龄的人的固定收入。

2016年4月6日，国家养老金规则发生了根本性的变化。 在此之前，国家养老金由两部分组成 – （1） 基本国家养老金及 （2） 附加国家养老金。 新国家养恤金将它合二为一，金额高于旧有的基本国家养恤金。 2023-24年新国家养老金标准为 203.85 英镑，即使个人仍可以获得除养老金以外的收入。

如符合以下条件，该人士将能够申请国家养老金：

• 1951年4月6日或之后出生的男子
• 1953年4月6日或之后出生的妇女

如有关人士在2016年4月6日之前已达到领取国家养老金的年龄，其将根据旧规则获得国家养老金。

个人最早可以在达到国家养老金年龄时获得新的国家养老金。

合资格领取国民保险金人士一般需至少 10年的记录才能获得任何国家养老金，但当中不需要连续 10年才获得资格。

这表示在10年内，将至少以下一项或多项适用

• 个人正在工作并支付了国民保险金
• 如个人正失业、生病或作为父母或照顾者，其将获得国民保险抵免
• 正在支付自愿性国民保险金

2023-24年，新国家养老金标准为  每周 203.85英镑。 收到的金额一般基于个人在工作期间支付的国民保险金，因此会获取不同的金额。 要获得全额付款，您必须已支付或记入 35 个完整合格年份的 NI 供款或抵免额。

就业及退休金事务部（DWP）是采用一个公式，考虑雇员拥有的完整国民保险年数、合同期限以及累积的额外国家养老金，以计算出应得国家养老金额。

当您工作时，如果满足以下条件，您将支付国民保险并获得符合条件的年份：

• 受雇且每周收入超过 242英镑
• 个体户并有缴纳国民保险费

如因每周的收入低于 242英镑。 如每周从一雇主赚取 123 至242 英镑，其仍然可以符合条件的一年。

如因失业、残疾，或是护理人员而无法工作，或会获得国民保险减免。

举例说，如符合以下条件，则可以获得国民保险抵免：-

• 为未满12岁（或2010年之前未满16岁）的儿童申请儿童福利金
• 领取求职者津贴或就业及支持津贴
• 领取照顾者津贴

当达到领取国家养老金的年龄时，个人将能申请国家养老金。 截至2021年4月，男性和女性领取养老金年龄为66 岁。 从2026年5月6日起，领取国家养老金的年龄将逐步提高，到至2028年3月6日将起年龄将改至67岁。 政府表示打算在2037年至2039年期间逐步将领取国家养老金年龄提高至68岁。

个人并不会自动获得新的国家养老金，而是需要提出领取申请。 个人应会在达到合资格领取国家养老金年龄前 2个月内收到信件，信中将列明如何申领。

如在达到领取年龄4个月内仍没有收到相关信函，其仍可提出申请。 获得国家养老金的最便捷方法是在线申请。

即使个人仍然继续工作，其仍可申请领取国家养老金。 但其亦可选择推迟领取，这或可能增加领取金额。

如对国家养老金有任何疑问，可以联系养老金服务机构或民政事务局。

职业养老金

职业养老金是一种通过直接从雇员工资中扣除供款的储蓄方式。 雇主亦会透过该计划为雇员供款。 如符合资格，雇主必须向该计划供款。

如符合条件的雇员，其雇主必须为其登记至职业养老金计划 - 称为自动注册。

需匹配以下条件：

• 未加入职业养老金
• 年满22岁
• 未达到领取国家养老金的年龄
• 年收入超过10,000英镑
• 在英国工作

雇员可选择不参与职业养老金，但雇员能够负担，最好是参与该计划。 因为雇主也必须为该计划供款。 此外，该计划能享有税收减免优惠。

雇主最低支付金额为3%，雇员需支付 5%，因此最低缴款总额为8%。

根据养老金计划规则，这些金额对雇主或雇员来说可能会更高。

在某些计划中，雇主可以选择支付超过法定最低限度的工资。 在这些计划中，如果雇主投入足够的资金来满足最低供款总额，雇员便可以支付更少的费用。

雇员应在开始工作后两个月内获得有关加入职业养老金计划的信息。 如没有，请联系人力资源 （HR）部门。

个人养老金

个人或利益相关者养老金是确保在国家养老金之外拥有额外收入的一种方式。 养老基金由专业的基金经理管理，基金经理会为客户处理有关养老储蓄投资于一系列资产。

对于大多数个人养老金，获得多少养老金取决于：

• 支付的金额
• 养老基金投资表现
• 年龄或健康状况 – 决定何时领取养老金

个人或可能需要个人或利益相关者养老金：

• 为以后生活节省额外的支出
• 为职业养老金充值
• 个体户并且职业养老金
• 没有工作，但有能力支付个人养老金

一些雇主提供利益相关者或私人养老金作为工作场所养老金。

利益相关者的养老金必须符合政府制定的标准。

如养老金储蓄总额超过以下水平，一般都需纳税：

• 一年收入的 100% - 这是您获得的税收减免限制
• 每年 60,000 英镑（ 2023/2024 纳税年度的年度免税额）
• £1,073,100 - 终身津贴

年度免税额是指纳税前的一个纳税年度（4月6日至4月5日）能在养老金总额的最高金额。

只有在超过年度免税额时，您才需要纳税。

如有多个私人养老金户口，该年度津贴适用于所有私人养老金。 包括：

• 个人或任何其他人（如雇主）在一个纳税年度内向固定供款计划支付的总金额
• 固定福利计划在纳税年度内的任何增加

如果养老金提供者符合以下条件，亦需缴纳供款税：

• 未在英国税务海关总署（HMRC）注册税收减免
• 不根据 HMRC 规定投资的养老金

一旦开设个人养老金计划，个人便可以开始定期供款或选择一次性供款。 养老金管理人将向政府申请税收减免，并将其添加到您的养老金计划中。

当在退休时，只要年满55岁（从2028年起为57岁），个人将会有几种方式处理个人养老金：

1. 一次性提取

提取首25%是免税的。 如想提取更多现金，你必须为此缴纳所得税，因当把钱存入养老金计划时，个人当闽并没有缴纳所得税。 如选择一次性提取所有养老金，这最终或会跌进入高税阶，因此需要缴纳更多的所得税。

       2. 转换为固定收入

如决定从您的养老金（年金）中获得定期退休收入，可以将养老金“出售”给保险或养老金公司。 他们将计算个人每年将获得的收入，直至其去世。 此选项的优点是个人将获得稳定的收入。

3. 定期收取少量现金

如想控制养老金储蓄，个人可接需要提取较小金额。 可以根据需要提取尽可能多的资金，如个人能您提前计划提取金额或次数，便可以避免进入更高的税级，从而避免提取税率

       4. 不提取养老金

如年满 55 岁并且仍在工作，那可以选择不提取养老金。 投资时间越长，养老金或因此可能增长。

 

本所提供的服务

本所十分高兴能够提供以下税收的服务：

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